不缴公积金最高罚30万！9月20日公积金条例大改，老板必须知道的5件事

2026年8月10日，国务院总理李强签署第844号国务院令，公布《国务院关于修改〈住房公积金管理条例〉的决定》。这是该条例自1999年发布以来的第三次修订，也是幅度最大的一次。新规将于2026年9月20日正式施行，距今不到两周。

对中小企业老板来说，这次修订最直接的影响就一句话：不缴公积金的违法成本翻了6倍。

我梳理了5个核心变化，逐个拆解对企业经营的实际影响。

一、罚款上限从5万涨到30万，不缴公积金的代价变了

修订前的条例规定：单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工设立住房公积金账户的，由住房公积金管理中心责令限期办理；逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款。

修订后，这一罚款标准改为"处5万元以上30万元以下的罚款"。

什么概念？以前被查到不缴公积金，最多罚5万，很多小企业主觉得"大不了交罚款"。现在起步价5万，封顶30万。

举个例子。北京一家餐饮企业，雇了15名员工，一直没办公积金缴存登记。按新规，住房公积金管理中心先责令限期办理；如果逾期不办，直接罚5万到30万。这还不包括补缴公积金本身的费用——按北京最低缴存比例5%计算，15个人每月单位应缴部分少说也要四五千元，半年就是两三万，加上罚款，一笔账下来轻松超过10万。

更要命的是，新规还增加了公积金管理中心的法定职责："督促单位按时履行住房公积金缴存登记等义务"。以前公积金中心发现企业不缴，可能只是发个通知催一催，现在"不督促"本身就是公积金中心的违规行为。这意味着，公积金中心的执法主动性会明显增强。

二、个体工商户和灵活就业人员可以自愿缴存了

修订后的条例新增第四十九条："个体工商户、非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，可以自愿缴存住房公积金，按照规定享受相应的政策支持。"

这一条对两类人意义重大。

第一类是个体工商户老板自己。以前个体户没有单位给你缴公积金，买房只能走商贷，利率高出一截。现在你可以自愿缴存，享受公积金低息贷款的政策支持。当然，具体怎么缴、缴多少，由设区的市级以上地方政府制定办法，各地进度不同，需要关注当地住房公积金管理中心的通知。

第二类是企业用的灵活用工人员。很多中小企业有兼职员工、非全日制用工（比如每天工作不超过4小时的保洁、配送等），以前这些人不属于强制缴存范围。现在他们可以自愿缴存，企业可以根据用工实际情况，考虑是否将其纳入公积金缴存体系，这既是用工福利的升级，也是留住灵活用工人员的手段。

三、提取范围从6项扩到9项，租房、装修、物业费都能提了

修订后的条例第二十四条，将可以提取公积金的情形从原来的6项扩展到9项：

1. 支付房租的（取消了原来"房租超出家庭工资收入规定比例"的门槛限制）；

2. 购买、建造、翻建、大修自住住房的；

3. 偿还购房贷款本息的；

4. 装修自住住房的（新增）；

5. 支付自住住房物业费的（新增）；

6. 离休、退休的；

7. 完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；

8. 出境定居的；

9. 国务院批准的其他住房消费情形（兜底条款，为后续扩展留了口子）。

对老板和员工都有实际意义。以前员工租房，只有"房租超过工资收入一定比例"才能提公积金，很多城市的门槛是工资的20%甚至更高，很多租客达不到条件。现在取消门槛，意味着只要租房就能提取。装修和物业费也能提了，覆盖面大幅拓宽。

对企业HR来说，这意味着员工的公积金使用场景变多了，缴存公积金的实际价值更高了——相当于给员工涨了一笔可支配收入，而且这部分钱本来就是员工自己的，只是以前提取限制多、用不上。

四、提取手续简化、贷款审批提速、全国互信互认

除了提取范围扩大，新规在办事流程上也做了三处优化：

第一，提取公积金不再需要单位核实和出具提取证明。以前员工要提取公积金，得先找单位人事盖章确认，碰上单位不配合或者人事流程慢的，来回折腾好几趟。现在直接到公积金中心办，跳过了单位这一环。

第二，住房公积金贷款申请审查时限从15日缩短到10日。对买房的员工来说，贷款审批快了5天，在抢房、过户等时间敏感场景下可能很关键。

第三，推动住房公积金缴存记录全国范围内互信互认，转移接续和异地贷款更便捷。这对有跨城市用工需求的企业和经常跳槽的员工都是好消息——员工从A城市到B城市工作，公积金不用清零重来。

五、骗提骗贷纳入全国信用平台，公积金中心也被套上了"紧箍咒"

新规在风险防控方面做了两手准备。

一手是管缴存人。国务院住房城乡建设主管部门将确定住房公积金领域公共信用信息，公积金中心要建立全面完整准确的信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。以欺诈、伪造证明材料等手段违法提取或获得贷款的，将面临明确的法律责任。对企业和个人来说，别再动"找中介包装材料骗提公积金"的念头了，一旦被查实，不仅钱要退回，还会留下信用污点。

另一手是管公积金中心自己。如果公积金中心"未督促单位按时履行住房公积金的缴存登记等义务"，也要被追责。这是一条容易被忽视但很重要的变化：公积金中心不再是"你不缴我就等你来办"的被动角色，而是有主动督促义务的监管者。对长期不缴公积金的企业来说，被公积金中心主动"找上门"的概率会明显增加。

实务建议：9月20日前，做三件事

第一件事，查登记。如果你经营的公司还没在住房公积金管理中心办理缴存登记，现在就去办。登录当地住房公积金管理中心官网或APP，查一下公司是否已有公积金账户。没有的，网上提交单位开户申请，一般1到3个工作日就能办好。这件事半天就能完成。

第二件事，盘人头。把在职员工花名册拉出来，逐个核对：哪些人办了公积金账户、哪些人没办、哪些人是灵活用工不需要强制缴存。特别注意：城镇企业（包括私营企业、外商投资企业）及其在职职工，属于法定强制缴存范围。兼职、非全日制用工可以不强制缴，但要确认用工性质的合同约定是否清晰。

第三件事，算成本。公积金缴存比例单位和个人各不低于5%，不高于当地规定上限。按员工月薪5000元、缴存比例5%计算，单位每月需缴250元/人。一个10人团队，每月2500元。如果之前一直没缴，9月20日新规施行后被查到，不仅要补缴，还要面临5到30万的罚款。提前补办登记、开始缴存，是性价比最高的合规路径。

如果企业有灵活用工人员，也建议关注当地公积金中心关于灵活就业人员自愿缴存的具体办法，帮有需要的员工了解政策、做好衔接。

最后提醒一点：各地公积金管理实施细则有差异，缴存比例、提取条件、灵活就业人员缴存办法等均以当地公积金中心规定为准。建议老板们安排人事部门或财务负责人，在9月20日前与当地公积金中心确认最新操作流程，避免信息滞后踩坑。